居家保險規劃陪伴員
稅務傳承試算頁
留愛不留稅，傳承先算稅
稅務傳承試算
先算清楚會被課多少稅，
才知道要留多少現金繳稅
依 2026 年最新遺產稅（免稅額 1,333 萬、三級稅率 10/15/20%）與贈與稅（免稅額 244 萬）試算。稅是傳承最現實的問題——先看見數字，才好談「用保單準備稅源」。以下為簡化試算，實際請洽會計師或以國稅局核定為準。
🏛️ 遺產稅試算（2026）
免稅額 1,333 萬｜配偶扣除 553 萬｜直系血親每人 56 萬｜喪葬費 138 萬
預估遺產稅—
填入遺產總額與家庭狀況，系統會扣除免稅額與扣除額後計算。
🎁 贈與稅試算（2026）
每人每年免稅額 244 萬｜三級稅率 10/15/20%
預估贈與稅—
善用每年免稅額分年贈與，是常見的合法節稅方式。
🔎 保單實質課稅風險檢核
保險給付原則上不計入遺產，但若有下列特徵，國稅局可能依「實質課稅原則」將保險金併入遺產課稅。勾選符合的項目：
0 項符合 — 風險較低。仍建議保留規劃文件、以「保障」為投保目的。
此為衛教性檢核、非稅務意見；實際是否被實質課稅由國稅局個案認定，請洽專業會計師／律師。
算出稅額後，最實際的問題是：繳稅的現金從哪來？保單指定受益人的身故保險金，常被用來準備這筆「稅源」，避免後代急售資產。